Как мы знаем, много образованных и грамотных людей, даже чего-то, добиваясь в
своей профессии, рано или поздно оказываются в эпицентре финансовых сражений. Но
почему? Они работают еще усерднее, но не могут продвинуться ни на шаг в
финансовом плане. Из их образования почему-то выпадает не только то, как
зарабатывать деньги, но и как их тратить, что делать с деньгами после того, как
они заработаны. В этом случае наш мультимиллионер советует: надо учиться
правильно распоряжаться заработанными деньгами. Рассмотрим людей, стремящихся,
усердно работая (для того чтобы обогатиться), поправить свое положение, но все
равно попадающих в финансовые затруднения. Сейчас это более актуально для
экономически развитых странах, но в перспективе и нам не избежать такой участи.
Представте: молодая, как говорят ? перспективная и образованная ? пара, недавно
вступившая в брак, переезжает в тесную арендованную квартиру. После осознания
того, что путем экономии средств можно приобрести дом своей мечты, пара решается
на ответственный шаг: взять кредит в банке для покупки дома. Ведь доходы молодой
пары, в данной период времени, вполне позволяют это сделать. Доходы идут вверх,
и они легко решаются на взятие кредита. Впоследствии, вместе с домом всплывает
новый налог ? налог на имущество. Затем молодые покупают новую машину, новую
мебель, различные приспособления, чтобы обустроить свой дом… В перспективе в
графе пассив появляются долги по закладной и кредитным карточкам. В будущем
рождается ребенок. Они трудятся еще усерднее. Процесс идет по кругу. Больше
денег ? больше налогов. По почте присылают кредитную карточку, и они используют
ее. Этот кредит постепенно исчерпывается. Звонит ссудная компания и говорит, что
их самое большое имущество, их дом, отныне стоит дороже и эта же компания
предлагает долгосрочную ссуду, чтобы легче было расплатиться за дом. Ведь такая
суда отличается от предыдущего потребительского кредита меньшими процентами.
Молодые принимают это предложение, облегченно вздыхая. В этом случае
потребительский долг перекладывается в закладную на дом. Выплаты этой семьи на
самом деле снижаются, но растягивается на долгие 10 ? 20 лет? В начале стати
речь шла о нестандартном подходе (с точки зрения экономики) к терминам актив и
пассив, а также была показана схема движения денег в разных ситуациях у разных
классов общества. Теперь затронем извечный вопрос о налогах, и посмотрим, как их
можно избежать или значительно сократить, образуя свое юридическое лицо. Почему
графа ?доход? постоянно генерирует графу ?расходы?, ведь доходы постоянно
увеличиваются, но почему и расходы пропорционально растут? Во-первых ? это
подоходный налог (на западе, особенно в Америке, при определенных размерах
зарплаты, процент ставки налога увеличивается). Во-вторых ? другие налоги с этой
же зарплаты. Чем больше официальный доход ? тем расходов больше. Но как можно
изменить эту ситуацию законным и цивилизованным путем, значительно сократив при
этом налоговые выплаты? Конечно, можно предложить путь нелегального
предпринимательства. Или, в лучшем случае, сокрытия части доходов. Это тоже
принесет плоды. Но в перспективе, лет через 10-15, такой подход перестанет
срабатывать: ведь жизнь в стране меняется и с течением времени, так или иначе,
придется уважать и соблюдать закон. Для начала рассмотрим вопрос подхода к
финансам в предприятиях и субъектах предпринимательства (имеется виду
юридические лица, ООО, ОАО, ЗАО и т.д.). Как вообще протекает финансовая
деятельность, как и из чего формируется фонд зарплаты для работников, и в
последствии, как оплачиваются налоги из всего остального? В качестве примера
используем капитальное строительство. После сдачи подрядчиком объекта заказчик
оплачивает его. В стоимость объекта уже включена сумма НДС (налог на добавленную
стоимость) и его вынужден платить заказчик, а не подрядчик (мы тоже при покупке
товаров в магазине вынуждены платить НДС). Подрядчик просто передает этот налог
в бюджет, получив при этом деньги за сделку. Эти деньги (полученные от заказчика)
в будущем не будут облагаться никаким налогом, до тех пор, пока предприятие не
захочет их потратить на определенные цели, а ставка и вид налога будет зависеть
от целей расходов. Вообще можно, не нарушая закон, избежать какой бы то ни было
выплаты налогов или довести их до минимума. Но это при условии, что в налоговом
законодательстве вы разбираетесь просто великолепно. Одна журналистка спросила у
Роберта Киосаки, сколько он заработал в этом году денег? Тот ответил, что ровно
миллион долларов. Второй вопрос, естественно, был сколько же он заплатил из
этого миллиона налогов? В ответ прозвучало ? нисколько. Это ошарашило
журналистку и впоследствии она написала возмущенную статью в газету. Не думайте,
что в Америке можно не платить налоги и избежать правосудия. Конечно, это не так.
Просто Киосаки очень хорошо знал, как можно вполне законным путем пользоваться
этими деньгами, избегая налоговых выплат или доводя их до минимума. Но продолжим
тему капитального строительства. В первую очередь скажем о фонде зарплаты ? ведь
необходимо оплатить рабочих и инженерно-технический персонал… Кстати, сама
зарплата работникам магазинов оплачивается нами (покупателями). Почему? Да
потому, что в стоимость товара фонд зарплаты уже включен. Не бывает ни одного
бизнесмена, который платил бы зарплату из части своей прибыли или других фондов
предприятия. Налог на выделенный фонд зарплаты составляет 36%. Подоходный (12%)
и пенсионный (1%) платится уже отдельно. Следующий предполагаемый налог для
предприятия или субъекта предпринимательства (именно для юридического лица) это
- налог на прибыль. Обычно в сфере строительства на этот налог первые три года
имеется льгота. В первый год он отсутствует, во второй год от него освобождаются
на 75% и в третий на 50%. Ставка налога составляет около 35%. Понятно что, на
начальном этапе прибыль будет небольшая, если она вообще будет. И руководство
предприятия будет стараться вкладывать эту прибыль в развитие. Попробуем
сравнить доход, полученный в виде зарплаты и доход, который можно получить как
юридическое лицо. Т.е. сравним: сколько придется сделать налоговых выплат в
обоих случаях. Возьмем, к примеру, предполагаемый начисленный месячный доход 40
000 рублей на одного работника, который не облагался никакими налогами. Из этой
суммы придется вычесть 36% (14 400 рублей) в фонд зарплаты и другие фонды.
Остается 25 600 рублей. Вычитаем еще 12% (3 075 рублей) подоходного налога и 1%
(256 рублей) пенсионный фонд. Итого останется: 40 000 ? 17 731 = 22 269 рублей.
При таких доходах в год налоговых выплат получится: 212 772 рубля. Юридическое
лицо может не начислять эту сумму как зарплату и использовать в других целях.
Можно приобрести автотранспорт для предприятия, за что не придется платить налог.
При покупке ГСМ (бензин и т.д.) для компании нет необходимости выплат в бюджет.
Можно приобрести недвижимость (в случае, когда сумма позволяет) для юридического
лица. Налога на приобретение недвижимости не существует. И всем этим можно
пользоваться самому, как хозяину предприятия. Конечно, есть и такое понятие как
будущая пенсия. Ведь чем больше выплат в пенсионный фонд от работника, тем выше
пенсия в будущем. Данная модель хороша в случае, когда человек не ставить
главной задачей заработать пенсию, а акцентирует все внимание на своем
предприятии, которое должно будет приносить прибыль. Вероятно, эта прибыль будет
выше пенсии, предложенной государством. В этой статье приведены некоторые
соображения по поводу налоговых преимуществ юридического лица и иной взгляд на
привычные вещи. Хотелось бы обратить внимание читателей на тот факт, что этими
преимуществами пользуются многие преуспевающие деловые люди как на западе, так и
у нас в стране.

Если анализировать экономику по ключевым составляющим, то касательно следующего
года можно отметить следующие тенденции. Во-первых, это определенное замедление
темпов роста частного потребления. Говоря проще, люди будут меньше делать
покупок, чем в предыдущие годы. Это связано, прежде всего, с тем, что бюджет на
следующий год не предусматривает такого сильного роста социальной помощи и
пенсий, как это было в 2004-м и 2005 годах. Во-вторых, при росте ВВП, где-то на
уровне 5,5%, усилится роль инвестиций как двигателя этого роста. Тому есть много
причин. В течение предыдущих лет предприятия смогли накопить определенный
финансовый ресурс. Теперь они могут проводить полноценные инвестиции, вплоть до
модернизации своих производств. К этому будет подталкивать и очередное повышение
цен на газ. Оно будет стимулировать большее инвестирование, в частности, в
энергосбережение. Что касается третьей важной составляющей - внешней торговли,
то ситуация будет не столь радужной, как в 2004 году. Ожидается, что темпы роста
экспорта будут значительно меньшими, чем импорта. Соответственно, это будет
увеличивать наш отрицательный торговый баланс. Хотя это не является трагедией,
поскольку опережающие темпы роста импорта будут связаны с той же модернизацией.
Понятно, что ресурсосберегающее оборудование не производится в Украине и его
нужно импортировать. В 2007 году на энергетическом рынке Украины будут
господствовать две основные тенденции. Первая - рост цен на нефть в мире.
Естественно, это приведет к удорожанию нефтепродуктов и на территории Украины.
Это будет связано еще и с тем, что несколько изменятся объемы поставок импортных
нефтепродуктов. Сейчас существует ряд сложностей с литовским
нефтеперерабатывающим комбинатом (смена собственника), белорусскими НПЗ, для
которых с 1 января вводится экспортная пошлина на российскую нефть. Таким
образом, могут возникнуть некоторые проблемы из-за роста цен на нефтепродукты в
Украине. Причем, по предварительным оценкам, этот процесс может начаться уже в
январе. Вторая тенденция связана с тем, что в январе, в связи со значительным
ростом тарифов, упадет уровень оплаты населением потребленных газа и
электроэнергии. То есть люди значительно меньше станут платить за все
коммунальные услуги, включая электроэнергию и газ. Естественно, это негативно
отразится на финансовом состоянии энергетических и коммунальных компаний.
Поэтому поставщики будут пытаться ограничить поставки. Уже в начале года можно
ожидать пиар-кампании, отключения, иски в суд и т. д. То есть будет происходить
вялотекущая борьба с переменным успехом. Хотя, в конце концов, всем, конечно,
придется платить. Стоимость как кредитов , так и депозитов для населения будет
расти. Что касается подорожания кредитов, то оно неизбежно ввиду длительной
тенденции к удорожанию денег на мировых рынках. Уже даже банк Японии поднял
процентную ставку с 0,25%. В начале ноября ставку поднял банк Англии.
Увеличивается ставка европейского Центробанка. Несмотря на ожидания, не
снижается ставка рефинансирования ФРС. Проще говоря, деньги в мире дорожают. А
если растет стоимость денег в развитых странах, то, естественно, она еще в
больших пропорциях растет и в развивающихся странах. Кроме того, крупные
украинские банки перестали рассматривать внутренний рынок как серьезный источник
ресурсов. Основные ресурсы они привлекают на внешних рынках. Серьезный темп
роста стоимости депозитов, который наблюдался в 2006 году, в значительной
степени связал свободные деньги населения. В результате количество свободных
денег уменьшилось, и, естественно, возрастет конкуренция. Поэтому процентные
ставки по депозитам будут расти меньше, чем стоимость кредитов. Что касается
валютного курса, то здесь серьезных колебаний не предвидится. Хотя есть
определенные предпосылки для девальвации. Прежде всего, речь идет о росте
внутренних цен и росте цены на основные импортируемые товары. Говоря о
перспективах фондового рынка , можем ожидать большего успеха, чем в 2006 году,
потому что будет меньше неопределенности - политической и экономической.
Украинским компаниям будет легче планировать свой бизнес, он будет более
предсказуемым, и сами инвесторы будут более доверительно относиться к местному
рынку. Рост по итогам 2007 года составит как минимум 40%. Украинский рынок
ценных бумаг будет коррелировать с другими развивающимися рынками, потому что он
становится более ликвидным. Тем не менее ситуация на других развивающихся рынках
будет оказывать меньше влияния на Украину. Наиболее сильной эта корреляция будет
с Россией, а не с Восточной Европой. Если же говорить о перспективах фондовых
бирж, то в том случае, если государство активно развернет программу приватизации
с продажей мелких пакетов акций на биржах, для них это станет, безусловно,
положительным моментом. Однако, пока наиболее ликвидной площадкой остается ПФТС,
здесь сосредоточены основной спрос и предложение.

В преддверии старта переговоров о создании зоны свободной торговли с Евросоюзом
независимые аналитические центры представили свои исследования о последствиях
создания этой зоны. Дьявол в мелочах. Наивно полагать, что одно лишь снижение
тарифов на импорт в страны Европейского союза украинских товаров откроет
отечественным производителям беспрепятственный доступ к европейскому потребителю.
Этот потребитель весьма переборчив и защищен различными стандартами. Отчасти эти
стандарты являются, конечно, следствием желания обеспечить европейцев
качественной и безопасной продукцией. Менее очевидно, что такие стандарты,
многие параметры которых не обязательно имеют отношение к качеству, используются
как завуалированные барьеры. Чтобы оценить, во сколько украинской экономике
обойдется входной билет на рынок ЕС, обратимся к опыту соседей. Новые члены ЕС
ежегодно тратят на гармонизацию стандартов до 2-4% ВВП. Для сравнения, в
последние годы украинский бюджет тратит на эти цели одну и ту же сумму, и это
всего лишь 8,35 млн. грн. в год. Впрочем, куда большие расходы у частных
компаний. Некоторые тратят сотни тысяч долларов на то, чтобы получить ДЛЯ своей
продукции международные сертификаты качества. Возможно, эти инвестиции окупятся…
Анализ возможных результатов формирования зоны свободной торговли между Украиной
и ЕС представил Международный центр перспективных исследований (МЦПИ). По мнению
его экспертов, обычный договор о свободной торговле, упраздняющий таможенные
тарифы, несет мало выгод для экономик Украины и ЕС, так как многие тарифные
ставки будут обнулены уже после вступления Украины в ВТО. Углубленный договор
должен выходить за рамки торговых вопросов - отмены тарифов на торговлю товарами,
а также включать либерализацию услуг и проведение регуляторной политики в
соответствии с европейской. По мнению экспертов МЦПИ, формирование зоны
свободной торговли с ЕС создаст благоприятные условия для инвестирования в
украинскую промышленность, уменьшит вероятность антидемпинговых расследований
для химической отрасли, поможет внедрить высокие стандарты защиты окружающей
среды и расширит экспорт в страны ЕС. Но есть также и минусы: повышение
конкуренции и банкротство некоторых производителей, высокие затраты на внедрение
европейских стандартов и переоснащение. Действительно, по словам представителя
центра социально-экономических исследований CASE, расходы новых членов ЕС на
гармонизацию стандартов в первые годы составляют около 2-4% от национального ВВП.
В среднем, экспортеры тратят на адаптацию своих товаров к стандартам ЕС и
процедуры оформления по 200-250 грн. (на одну партию любых объемов), малые
предприятия - не более 100-150 грн. В соседней Польше, по словам эксперта, даже
сегодня лишь половина ее экспорта адаптирована к стандартам ЕС, тогда как на
треть ее ежегодных объемов экспорта Евросоюз лишь частично признает стандарты
производителей, а около четверти товаров вообще никоим образом не адаптированы.
В то же время, около 34% польского экспорта ежегодно страдает от технических
барьеров. Исходя из опыта поляков, сложнее всего адаптировать стандарты по таким
товарам, как одежда, текстиль, продукты питания и продукция металлургии. По
данным Государственного комитета стандартизации и потребительской политики, на
сегодня за счет бюджета (8,35 млн. грн. в 2006 г.) финансируется адаптация
национальных стандартов по 16 европейским директивам стандартизации. Что
касается сельского хозяйства, то, по оценкам эксперта МЦПИ, режим зоны свободной
торговли станет по-разному применяться к различным группам продукции. Так,
Украина будет заинтересована закрепить режим свободной торговли по зерновым.
Сахар будет исключен из режима свободной торговли из-за высокой степени
протекционизма отрасли с обеих сторон. Экспорт продукции животноводства будет
иметь некоторые ограничения до тех пор, пока не сможет соответствовать
стандартам ЕС, а плодоводство и овощеводство будут нуждаться в государственной
поддержке. Все эти нюансы еще предстоит обдумать. Например, Киев может
договориться о переходных периодах для отдельных отраслей экономики. Заключение
договора о зоне свободной торговли является не одномоментным актом, а периодом,
в среднем, в 10 лет, в течение которого принимается ряд соглашений, и с
принятием каждого создается зона свободной торговли.

Здравствуй, Вена, или Самостоятельное бюджетное путешествие в Европу Душа этого
города ? древняя и застенчивая. Ее нужно найти, она не навязывает себя. Франц
Сервэс Меня давно интересовал вопрос: возможно ли осуществить поездку в одну из
западноевропейских стран самостоятельно и относительно бюджетно (т. е. без
лишних денежных трат). И вот мне предоставилась возможность прожить 3 дня в
одной из самых красивых столиц мира ? Вене. Теперь я уверенно могу сказать: и по
Европе можно путешествовать самостоятельно, не отказывая себе в определенном
уровне комфорта, и в то же время не переплачивая за это деньги многочисленным
посредникам. Но обо всем по порядку. Любое путешествие в Европу начинается с
получения Шенгенской визы. Не секрет, что задача эта не из простых. Но поскольку
я летел в Дели через Вену Австрийскими авиалиниями, то и заботу о получении
Шенгенской визы на себя взяла авиакомпания. Мне нужно было всего лишь заполнить
анкету, предоставить справку с работы, медицинскую страховку, фотографию и
заплатить ?35. Так, без особого напряжения, я стал счастливым обладателем визы,
которую многие не могут получить годами. Кстати, это один из вариантов получения
Шенгенской визы ? отправиться в одну из азиатских стран через Вену, например,
теми же Австрийскими авиалиниями, подобрав расписание так, чтобы было транзитное
окно минимум на день. И Вену можно посмотреть, и получить заветную визу. В
дальнейшем будет уже гораздо легче получить тот же ?шенген? в любом европейском
посольстве. Кроме получения визы, до самой поездки желательно решить и проблему
с жильем. Можно, конечно, сделать это и по приезду. Найти подходящий отель в
Европе несложно: в любом городе есть бюро туристической информации (как правило,
на главной площади города), где Вам могут подобрать устраивающий Вас по качеству
и цене отель или частный пансион. Но что делать, если Вы прибываете вечером,
когда эти бюро закрыты, или у Вас много вещей и нет никакого желания тащиться с
ними на главную площадь города? Или Вы устали и хочется только одного ? скорее
принять душ? Благо, современные технологии позволяют подыскать отель и
забронировать в нем номер заранее, не выходя из собственной квартиры. Но тут
есть некоторые тонкости. Можно забронировать отель через многочисленные
специализированные Интернет-сайты он-лайн-бронирования. Однако в этом случае в
стоимость отеля будет входить и стоимость услуг посредника. Нужно ли это Вам,
если можно выйти на отель напрямую? Через те же сайты он-лайн-бронирования,
дающие подробные описания отелей и стоимость номеров, можно подобрать несколько
подходящих вариантов, а затем, используя международные поисковые серверы, такие
как Yahoo.com или Google.com, найти непосредственно сайты самих отелей. Следуя
этому алгоритму, я выбрал несколько отелей и по электронной почте отправил
письмо с просьбой забронировать мне номер. Из одного отеля ответ пришел
практически сразу, и именно на нем я и остановил свой выбор. Причем в этом отеле
меня согласны были принять без предварительной оплаты по кредитной карте. И надо
сказать, что отелем я остался доволен. Практически в центре Вены (до Городской
Ратуши и Парламента 10?15 минут пешего хода), комфортные условия (достаточно
просторный стильный сингл с душем, туалетом, кондиционером, телевизором), сытный
завтрак, ежедневная смена белья, доброжелательный персонал ? и все это за совсем
небольшую для Вены сумму в ?35 за сутки. Примерно так же можно находить себе
отели и в других европейских странах. Например, моим друзьям удалось через
Интернет найти для себя номер на двоих в приличном частном пансионе практически
в центре Парижа всего за ?40. Если покопаться, в том же Интернете можно найти и
так называемые ?city guides? ? путеводители по разным городам. В них на
совершенно безвозмездной основе выложены телефоны и адреса отелей. Если Ваш
разговорный английский позволяет, то можно смело звонить в отель и
договариваться обо всем напрямую. Но вернемся к Вене. Довольно выгодным для
самостоятельных путешественников представляется приобретение так называемого
Венского билета (Vienna Card) стоимостью в ?16,9. Продается он в 200 венских
гостиницах, в информационном центре для туристов и в киосках продажи билетов на
венский общественный транспорт. По этому билету Вы получаете 72 часа бесплатного
проезда на метро, трамваях и автобусах, а также скидки (от 5 % до 20 %) на
посещение достопримечательностей, магазинов, ресторанов, ?хойриге? (дома частных
виноделов) и на экскурсии. Если учесть дороговизну всего вышеперечисленного, то
экономия получается приличной, и целесообразность покупки Венского билета не
вызывает сомнений. Даже если ограничиться только посещением музеев, которых в
Вене почти 100 со средней ценой за вход ?8?12, то даже десятипроцентная скидка
при посещении десятка ? другого музеев окупит всю стоимость Венского билета.
Другое дело, что за 3 дня столько музеев, конечно же, не посетить. Кстати,
некоторые венские музеи (Венский музей Карлсплац, Музей часов, Дворцовый
павильон Отто Вагнера, Римские руины под площадью ?Хоэр Маркт?, Дом-музей Гайдна
и др.) можно посетить бесплатно в течение целого дня в воскресенье и по пятницам
до 12 часов. Что же касается питания, то, разумеется, цены в венских кафе и
ресторанах немаленькие. В то же время, вполне реально плотно пообедать за ?10 (съев,
например, знаменитый венский шницель с картофелем и пару салатов), а если найти
что-либо наподобие студенческих кафе или столовых, то и дешевле. Но если попасть
в заведомо респектабельное заведение, то следует быть готовым к соответствующим
ценам. Так, например, за чашечку кофе и десерт в знаменитой кондитерской ?Захер?
придется выложить от ?17. Давать в кафе или ресторанах чаевые или нет ? решать
Вам самим. Обычно их размер составляет 5 % от стоимости заказа (в крупных
ресторанах принято оставлять 10 % от суммы счета). Причем официант обязательно
вернет сдачу по счету, и только затем надо оставить чаевые. В заведениях попроще
можно сразу же сказать, сколько Вы оставляете ?на чай? или сколько сдачи со
своих денег хотите получить. Интересно, что согласно результатам исследования,
проведенного Палатой экономики Австрии, среди европейских городов именно в Вене
в кафе и ресторанах ?лучшее соотношение между услугами и ценами?. Хороша Вена и
для любителей шопинга, причем для тех, кто предпочитает качественные брендовые
вещи. Дело в том, что Австрия проводит довольно жесткую государственную политику,
защищающую европейских производителей одежды от их турецких и китайских коллег.
Ввоз китайских и турецких вещей в страну запрещен, и в то же время различным
брендам предоставляются самые разнообразные льготы. Поэтому неудивительно, что
достаточно известные модельные дома (например, Iv Sen-Loran, Hugo Boss, Armani)
предлагают свою продукцию в Вене по низким (относительно, конечно, если,
например, сравнивать с Москвой) ценам. За фирменной одеждой, обувью и
аксессуарами в Вене следует отправляться на знаменитую улицу магазинов Марийн
Штрассе. Стоит отметить, что в конце января здесь проводят распродажи, и цены
падают еще в 2?3 раза. Добавлю и то, что часть денег, потраченных на покупки,
можно вернуть. Согласно действующему законодательству, иностранные туристы,
постоянно проживающие вне Европейского сообщества, при покупке товаров на сумму
свыше ?75 могут получить возврат НДС (13 % от стоимости покупки), если эти
товары вывозятся в те страны, которые не являются членами ЕС. Для этого: 1.
Покупки следует совершать в магазинах, имеющих серебряно-голубой знак ?TAX FREE-Free
Shopping?. 2. Требовать при покупке чек Tax-free вместе с конвертом. Чек этот
заполняется продавцом. 3. Предъявить чек Tax-free на таможне при выезде из
страны, и Вам вернут эту сумму наличными. Судя по отзывам путешественников, эта
процедура много времени не занимает. Большое удовольствие для тех, кто читает на
английском, может доставить и посещение венских книжных магазинов. Особенно
интересными они могут быть путешественникам, т. к. выбор путеводителей и карт
просто невероятный. Стоят они в среднем от ?3 до ?11, но есть, конечно, и дороже.
Здесь, разумеется, не купить, как в Камбодже, качественную подделку знаменитого
Lonely Planet по цене в 7 раз меньшей цены оригинала, но зато можно выбрать
какое-либо специализированное издание или редкую карту. В целом же, подводя
итоги своего венского вояжа, могу отметить, что в Европу можно и нужно ездить
самостоятельно. Подобная поездка позволяет не только в свободном режиме
знакомиться с достопримечательностями разных стран, но и не потратить при этом
лишние деньги на услуги посредников (эти деньги лучше отложить на другую поездку).

Многие люди не достигают богатства только потому, что считают это невозможным,
или не ставят такой цели. О силе и эффективности постановки целей вы уже знаете,
поэтому скажу только одно: ?Случайно богатым стать невозможно, для этого должна
быть четкая и ясная цель?. Вспомните Остапа Бендера и Шуру Балаганова: у каждого
из них была своя четкая и ясная финансовая цель и, что самое интересное, каждый
из них свою цель осуществил. Если мы решили, что богатство - это хорошо и что
настало время подумать о достижении богатства, то возникает вопрос: ?Как стать
богатым?? Естественно, что самый легкий способ - это наследство, клад или
лотерея. Но, как показывает жизнь, как деньги приходят, так они и уходят. Если
деньги пришли быстро, они также быстро и уйдут. Почему? Дело в том, что для того
чтобы получить деньги, нужно обладать одними качествами, для того чтобы их
удержать - другими, а для того чтобы их приумножить - третьими. Сам по себе факт
получения денег автоматически нам эти качества не приносит. В книге Бодо Шеффера
есть такие слова: ?70 % семей, получивших богатое наследство, теряют его через
два поколения?. Почему? Вероятнее всего, потому что получив родительские деньги,
дети не получили умение с этими деньгами обращаться. К тому же, когда у
наследника появляются миллионы, ему кажется, что теперь незачем утруждать себя
работой над собой - самой сложной работой. И он, получая огромные дивиденды,
благополучно купается в роскоши до тех пор, пока деньги не начинают таять. И
только 30 % миллионеров передают своим детям вместе с капиталом умение его
сохранить и приумножить. Самым важным моментом в сохранении денег является
умение их сохранять, то есть накапливать. Сохранять - это значит не тратить. А
это достаточно сложно. Человек наполнен малыми и большими желаниями, и когда у
него появляются деньги, то очень сложно отказаться от сиюминутного осуществления
этих желаний. И речь здесь идет не об отказе от своих желаний, а о своевременном
их выполнении. Следует ждать, когда появятся средства на осуществление именно
этого желания и другие желания не будут ущемлены. У одного мультимиллионера
спросили: ?В чем секрет вашего богатства?? Он ответил: ?Я покупаю панамы в
октябре!? К сожалению, в повседневной жизни встречаются другие примеры. Женщина
взяла деньги и поехала на рынок покупать себе обувь, но по пути увидела красивую
вазу, которая ей очень понравилась и денег как раз хватало. Она ее и купила. Что
мы видим в этой ситуации? Первое, героиня себя любит и в желаниях себе не
отказывает. Это хорошо! Второе, она планировала купить обувь, а купила вазу. По-видимому,
это не очень целеустремленный человек, истративший деньги не по назначению. Это
плохо, потому что обувь не куплена, а деньги потрачены. Как бы поступил человек,
умеющий сохранять деньги? Он бы деньги, отложенные на покупку обуви, истратил на
обувь, а если подходящей обуви сейчас нет, то отложил бы деньги до следующей
поездки. А сегодня начал откладывать деньги на приобретение понравившейся вазы.
И купил бы ее только тогда, когда скопилось достаточно средств именно для этой
покупки, не забирая деньги из других целей. Фактически мы с вами видим очередной
пример самоограничения, которое работает во всех сферах человеческой
деятельности. В некоторых духовных институтах для накопления энергии ученикам
рекомендуют обет молчания, а это ни что иное, как самоограничение для достижения
большего. Вы, наверное, видели ныряльщиков, которые задерживают дыхание на 5 - 7
минут и ныряют без аквалангов на 100-метровую глубину. Как они этого добиваются?
Они тренируются в самоограничении своего дыхания для достижения контроля над ним,
для достижения большего. Самоограничение в питании (пост, голодание, диеты) -
для улучшения здоровья. Деловой человек занимается самоограничением потерь
своего времени, начинает работать более эффективно и в результате получает
возможность качественного отдыха. Не у телевизора, а на Канарах. Йоги практикуют
ограничение потока мыслей - медитативные практики для контроля сознания и
достижения просветления. По-видимому, эти же качества - самоограничение и
дисциплина (финансовая дисциплина) - необходимы и для достижения состояния
богатства. Следует научиться контролировать свои деньги, ограничить бесцельные,
импульсивные траты. Ответ на вопрос ?Как стать богатым?? прост: У вас должно
быть четкое и ясное представление, что для вас является богатством в финансовой
сфере. Вы должны ради своей большой цели изменить существующее отношение к
деньгам. Вам необходимо воспитать в себе новые качества характера,
способствующие достижению богатства (бережливость по отношению к деньгам,
грамотное управление своими финансами, ежедневный учет денег и финансовая
дисциплина).

Трансбанк намерен в 2007 году продать стратегическому инвестору 20-30% акций.
Стратегия банка предусматривает продажу иностранному инвестору от 20 до 70%
акций. До конца 2007 года может быть продан пакет акций в размере до 30%
уставного капитала, до конца 2008 года он может увеличиться до 50%.
Потенциальным инвестором банка, скорее всего, может выступить европейский или
азиатский банк. В настоящее время Трансбанк изучает предложения российских,
корейских банков, а также европейских банковских групп о покупке пакета своих
акций. Кроме того, банк рассматривает возможность проведения IPO и привлечения
синдицированного кредита на сумму не менее $20 млн., а также выпуска облигаций
на внешнем рынке. Скорее всего, будет продажа в 2007 году миноритарного пакета
акций стратегическому инвестору, затем - в 2007-2008 - подготовка
синдицированного кредита и IPO.

Мой старинный приятель (а общаемся мы уже не один десяток лет и потому знаем
друг о друге если не все, то почти все) некоторое время назад явился ко мне в
настроении, которое можно было бы охарактеризовать только так: мрачнее тучи. На
мой незаданный вопрос он тяжело вздохнул и произнес: ?Не дали, сволочи?. Что не
дали и почему не дали ? объяснял он уже позже, когда я отпаивал его кое-чем
покрепче чая и слушал весьма поучительную историю. Кредитование, которое
позволяет в большинстве стран мира покупать дорогие вещи, у нас все еще развито
слабо. Мы только начинаем осваивать премудрости этого очень полезного и нужного
сервиса. Когда рассматриваешь рекламные проспекты разнообразных банков, поневоле
возникает иллюзия простоты взятия кредита. Так ли это на самом деле? На примере
своего приятеля я увидел, что не совсем и решил разобраться в том, что же может
помешать. Как оказалось, все зависит от кредита, который человек хочет взять.
Точнее ? на что он собирается брать этот самый кредит. Никто из банковских
служащих не станет рассказывать о том, что кредит не будет выдан в случае, когда
один из приведенных ниже пунктов присутствует в вашем досье. Но наличие таковых
значительно снизит вероятность взятия этого самого вожделенного кредита. Итак,
приступим к изучению нежелательных моментов. Сразу же следует оговориться: мой
приятель пытался взять кредит на покупку квартиры, потому мы и будем
рассматривать как раз этот вариант. Что насторожит работника банка сразу же, так
это фальшивая справка об уровне доходов. Заметим, что у вас и в мыслях не было
завышать уровень своих доходов. Просто вы получаете зарплату ?в конверте?.
Согласитесь, что это явление сейчас достаточно распространенное. Однако,
квартира вам необходима и потому вы уговариваете работников своей бухгалтерии и…
Пока еще ничего хорошего. В банке будут смотреть не только на бумажку (работники
данного финансового учреждения прекрасно осведомлены о том, что там может быть
написано и как это сочетается с реальным положением дел). Обязательно оценят ваш
внешний вид, поинтересуются наличием автомобиля, квартиры и т.д. Если вы по
доходу позиционируете себя как представитель среднего класса, то отсутствие у
вас автомобиля будет воспринято, мягко говоря, как нечто странное. Не говоря уже
о том, что мятая рубашка и стоптанные туфли явно не соответствуют образу
менеджера среднего звена. Нет, встречаются экстравагантные личности, которые
владеют миллионами и при этом носят тертые джинсы. Но это исключение, которое
только подтверждает правило. Вывод напрашивается сам: вы должны внешне
соответствовать тем цифрам, которые вписаны в справку о доходах. Кроме справки о
доходах за последние пол года, у вас потребуют справку о членах семьи. Нет,
никто из банкиров не имеет ничего против наличия у вас детей! В конце концов,
раз они у вас есть, вы будете брать кредиты на покупку разнообразных вещей для
них, обучение отпрысков и так далее. Но в ситуации с квартирой это далеко не
плюс. В том случае, если вы не выполняете кредитные обязательства, квартира
переходит в собственность банка. Но тут присутствует подводный камень: в нашем
законодательстве не прописан механизм выселения несовершеннолетних из такого
жилья. Зато вполне присутствуют права и обязанности опекунских советов, которые
бдительно следят за тем, чтобы детей не оставили на улице. Кстати, это касается
не только несовершеннолетних детей, но и целого ряда категорий граждан:
умственно отсталые, состоящие на учете в наркологическом диспансере и отбывающие
наказание в местах лишения свободы… Дальше думайте сами, как вы будете
демонстрировать или не демонстрировать всех членов вашей семьи. Ни для кого не
является секретом, что существует первичный и вторичный рынки жилья. Большинству
наших сограждан просто не по карману покупка квартиры в новеньком элитном доме,
потому очень часто кредит берется на приобретение квартиры далеко не новой.
Казалось бы, что может этому помешать? Ответ один: перепланировка. Банки очень
не любят выдавать кредит на жилье, планировка которого имеет мало общего с
предоставленным в БТИ планом. Дело в том, что получение справки БТИ о том, что у
вас все в порядке, не так уж и сложно, как об этом принято говорить. Проверять
жилье приходят, как правило, издерганные и немолодые люди, давно уставшие от
беготни по городу. Не говоря уж об их мизерных зарплатах. Дальше, думаю, ничего
подсказывать уже не нужно… Но здесь имеется еще один неприятный момент:
справка БТИ не позволяет узаконить перепланировку. А раз так, то банку будет
довольно проблематично реализовать квартиру в случае, если вы не сможете
погасить кредит. Да и оценщик банка получает значительно более высокую зарплату
(по сравнению с работниками БТИ), так что воздействовать на него тем же методом,
что и на сотрудника вышеупомянутого БТИ, может не получиться. Если же оценщик
банка увидит, что планировка квартиры не имеет ничего общего с отображенной на
плане, то может попрощаться с вами раз и на всегда. Так что здесь вам лучше
честно признаться, что имеются небольшие изменения относительно плана,
предоставленного БТИ. С высокой долей вероятности это будет воспринято вполне
благосклонно. Некоторые ?мелочи? в этом анализе не учтены. Дело не в том, что
это увеличило бы объем статьи до совершенно невообразимых размеров. Дело в
другом: в каждом банке они свои и ориентировать читателя на нечто, свойственное
только одному банку, было бы верхом глупости. Что же до моего приятеля, то ему
пришлось слегка попотеть. Первым делом он вынужден был ?потерять? паспорт и в
новый ?забыть? вписать жену и детей. Далее он, естественно, сменил банк. Для
того, чтобы поднять свой статус в глазах банковских служащих, он положил порядка
500 Евро на счет, специально открытый в банке, в котором он вознамерился брать
кредит. Ну и за своим внешним видом, ровно как за внешним видом своего
автомобиля, ему некоторое время пришлось следить более тщательно, чем обычно.
Сейчас у него все хорошо. Кредит он получил и с успехом приобрел квартиру. Жену
и ребенка прописал в нее через неделю после покупки ? в тот самый светлый момент,
когда ?вспомнил?, что в паспорте крайне недурственно будет восстановить штамп о
семейном положении.Впрочем, читающие эту статью банкиры могут не волноваться:
мой приятель человек вполне порядочный и достаточно хорошо обеспеченный, так что
кредит он выплатит полностью и в срок.

Рост деловой активности и высокий уровень цен на рынке гостиничных услуг
способствуют увеличению спроса на покупку элитной недвижимости Киева с
последующей сдачей ее в аренду. Все чаще с такой целью покупается не одна, а три?четыре
квартиры. Для того чтобы арендный бизнес превратился в по-настоящему доходный,
собственнику следует учесть некоторые нюансы еще до приобретения квартиры. По
оценкам экспертов, только в центре Киева на сегодняшний день арендуется 40 %
квартир. Поговаривают, что дальнейшее катастрофическое уменьшение участков под
застройку в центральных районах столицы может привести к появлению ?доходных?
домов. По данным специалистов, сроки окупаемости инвестиций в элитную
недвижимость с целью ее дальнейшей сдачи в аренду (при существующей стоимости
аренды $1000?8000 в месяц за одно- и двухкомнатные квартиры) сегодня составляют
5?10 лет. Правда, арендодателям следует помнить, что иногда выставленная дорогая
квартира может ждать своего арендатора в течение довольно длительного времени ?
от нескольких недель до нескольких месяцев (бывает, на рынке встречаются и ?зависшие?
более чем на полгода объекты). Однако затем она может принести своему владельцу
прибыль до 20?30 % годовых. Наиболее выгодно сдавать квартиру посуточно. На
сегодняшний день аренда дорогой квартиры в Киеве составляет от $50 до $200 в
сутки. По словам Сергея Калинина, заместителя директора по оптимизации процессов
Агентства качественной недвижимости Parker & Obolensky, при посуточной сдаче в
аренду квартира может окупиться в среднем за 8 лет. ?Правда, и хлопот с ней
больше: начиная от постоянного поиска клиентов и заканчивая огромным количеством
бытовых и хозяйственных вопросов?, ? подчеркнул г-н Калинин. Особое место, по
словам риелторов, занимает сдача квартир в центре или приближенных к нему
районах в аренду в качестве офиса. Окупить стоимость квартиры, сдавая ее под
офис, можно менее чем за 10 лет. Арендная плата в этом случае минимум в полтора
раза выше, чем при сдаче ее под жилье. Например, аренда трехкомнатной квартиры
на Оболони в хорошем состоянии в качестве офиса обойдется в $1000?1200 в месяц,
а как жилье ? около $500?600. Правда, желающим заработать ?на офисе? следует
помнить, что объект сдачи необходимо перевести в нежилой фонд, что само по себе
уже хлопотно. ?Поэтому на практике 70 % арендодателей этого не делают. И не в
последнюю очередь потому, что коммунальные платежи могут быть в 3?4 раза больше?,
? отметил Сергей Калинин. Основными потребителями элитного жилья являются
иностранцы, приехавшие в Киев на работу. Это могут быть дипломаты или директора
украинских отделений международных компаний, торговых представительств. Ни те,
ни другие сами за жилье не платят. В первом случае аренду квартиры оплачивает
государство той страны, которую представляет дипломат, во втором ? компания, в
которой работает квартиросъемщик. Поэтому цены на аренду их не смущают. Вторая
большая группа потребителей элитных квартир ? это бизнесмены, которые не могут
или не хотят вкладывать единовременно огромную сумму денег в покупку
собственного элитного жилья. При этом жить в квартире низшего класса они также
не желают. Часто топ-менеджеры крупных компаний не остаются долго в одном городе:
служебные обязанности заставляют их постоянно перемещаться по миру. Поэтому для
них нет большого резона приобретать собственную квартиру, кроме как для
долгосрочной сдачи в аренду с помощью риелторской фирмы. Случается, квартиры топ-класса
снимают люди творческих профессий, известные певцы или актеры, приехавшие в Киев
из регионов. Как утверждает Алла Куценко, маркетолог корпорации ?Золотые ворота?,
ежемесячная арендная плата за элитные апартаменты в центре Киева сегодня
составляет $3000?8000, а за загородный дом она может достигать и $10 000?20 000.
По словам риелторов, наибольшим спросом пользуются квартиры площадью 150?200 кв.
м в районе улиц: Хрещатик, Бассейная, Б. Хмельницкого, Красноармейская, Шота
Руставели, а также на оболонских Липках и склонах Днепра. Меньшей популярностью
у арендаторов пользуется Подол. По словам Ольги Ермак, специалиста по
недвижимости АН ?Атлант-А?, столь низкий спрос на квартиры в этом районе
объясняется недостаточным количеством хорошо отреставрированных домов с полной
заменой коммуникаций, организацией охраны и парковочных мест. Спросом поменьше в
Киеве пользуются квартиры от 250 кв. м, размещенные на нижних этажах, и
пентхаусы площадью от 350 до 500 кв. м. Среди арендаторов растет популярность на
двухуровневые, а также мансард?ные квартиры. Посуточная цена аренды пентхаусов
составляет от $200. Помимо района и метража квартиры, величина арендной ставки
зависит от многих факторов, не поддающихся классификации, таких как: вид из окон,
наличие и качество мебели, бытовой техники, состояние подъезда, присутствие
консьержа и т. д. Большое внимание арендаторы уделяют уровню ремонта в квартире.
Поэтому все чаще владельцы квартир для создания концепции ремонта привлекают
профессиональных дизайнеров, которые, в свою очередь, привносят в жилье такие
приятные дополнения, как камин, скульптуры и т. п. По мнению риелторов, эти
элементы (как и минимум два санузла с европейской сантехникой) для арендодателей
пусть не обязательны, но все-таки желательны. По информации застройщиков, полная
отделка элитного жилья в Киеве может обойтись его владельцу в $1000?2000 за кв.
м, что составляет 50?60 % от стоимости квартиры. Естественно, у арендаторов
повышаются и требования к элитным домам в целом. В частности, они рассчитывают
на то, что в доме будут центральные системы кондиционирования, бесшумные лифты,
а также подземный паркинг и профессиональная охрана. Кроме того, необходимыми
удобствами богатые клиенты считают наличие в доме фитнес-центра, бассейна и т. д.
Платя солидные деньги, арендатор может потребовать от хозяина квартиры выполнить
практически любой свой каприз. А поскольку клиенты бывают разные, арендодателю
также нужно быть готовым ко всему. Например, на первом этапе сдачи квартиры
могут быть проблемы, связанные с контрактом. В частности, если сдавать квартиру
иностранному гражданину, то контракт об аренде жилья придется составлять как
минимум на двух языках. Кстати, жителей иностранных государств обычно интересуют
современные системы охраны столичных квартир. Сдача квартиры ?золотой молодежи?
потребует от вас меньше усилий вначале, но может дорого обойтись впоследствии.
Иногда такой контингент не отличается обязательностью и щепетильным отношением к
чужому имуществу. Рискуют арендодатели нарваться и на откровенных мошенников.
Последние работают просто и эффективно. Первым делом снимают приличную квартиру,
а потом размещают объявления о сдаче ее в аренду. Таким образом, ловкачи ?сдают?
чужие апартаменты еще как минимум два, а то и три?четыре раза. Чтобы избежать
ненужных рисков, риелторы рекомендуют обратиться в агентство недвижимости. Во-первых,
как утверждают эксперты, по сложившейся на рынке традиции свои услуги
арендодателям они предоставляют бесплатно. Следует также учесть, что
арендодатель не тратится ни на услуги агентства, ни на рекламу ? все это входит
в комиссионные, которые выплачивает риелторской компании квартиросъемщик. Данная
сумма обычно составляет от 50 % до 100 % месячной арендной платы (чем больше
размер арендной платы, тем меньше процент). Во-вторых, агентство берет на себя
проверку потенциальных нанимателей жилья: риелтор устанавливает личность
человека, внимательно изучает его документы. В отдельных случаях, если речь идет,
к примеру, о шикарной меблированной квартире в центре города, будущего
арендатора проверяют с пристрастием. Кроме того, по словам Ольги Ермак, в случае
порчи имущества АН имеет право выступать в суде в качестве свидетеля. В-третьих,
сотрудничество с профессионалами предполагает заключение договора между
арендодателем и нанимателем, за правильность составления которого несет
ответственность агентство (этот документ составляется на бланке агентства с
реквизитами посредника). В договоре фиксируются все существенные условия аренды.
Кроме того, можно предусмотреть и требования частного характера. Например, о том,
что квартирант обязуется оплатить ремонт вышедшей из строя по его вине бытовой
техники. Еще один важный момент, который желательно отразить в договоре, ? права
и обязанности сторон при возникновении чрезвычайных (форс-мажорных)
обстоятельств. Это позволит четко определить порядок действий арендатора и
хозяина жилья, если кто-то из них решит разорвать договор, а также размер
материальной компенсации. Обязательно в договоре указывают размер арендной платы
и сроки платежей. Что касается коммунальных услуг, то в большинстве случаев их
оплачивает арендодатель, но это оговаривается отдельно в договоре. А вот по
счетам за электроэнергию и телефон платит наниматель. Впрочем, не все риелторы
категоричны в том, что сдавать квартиру обязательно посредством агентства
недвижимости. ?В общем-то, этот процесс можно проводить и без привлечения
риелторов, особенно, если для Вас это самостоятельный бизнес. Хотя их наличие и
не повредит, учитывая, что услуги риелторов для владельца объекта бесплатные?, ?
утверждает Сергей Калинин. В то же время Сергей Карамнов, президент компании
Real Estate Solutions, отметил, что сейчас достаточно часто на документальном
оформлении договорных отношений ? регистрации в ЖЭКе и налоговой ? настаивают
сами клиенты. ?Это объясняется тем, что элитные квартиры чаще всего снимают за
счет юридического лица соответствующим уменьшением налогооблагаемой прибыли
последнего?, ? говорит г-н Карамнов. Что касается неофициальной аренды, то по
его словам, чаще всего таким методом сдаются квартиры, аренда которых не
превышает $1000. ?Но при неофициальной аренде ни квартиру, ни имущество не
застрахуешь, следовательно, значительно могут возрасти риски финансовых потерь?,
? еще раз напомнил г-н Карамнов. На сегодняшний день закон о риелторской
деятельности так и не принят, поэтому правоотношения сдачи жилья в аренду
регулируются главой 59 Гражданского кодекса Украины от 16 января 2003 года.
Налогообложение операций по сдаче жилья в аренду на данный момент
регламентируется Законами Украины ?О налоге с доходов физических лиц? от 22 мая
2003 года, ?О налогообложении прибыли предприятий? от 28 декабря 1994 года и ?О
налоге на добавленную стоимость? от 3 апреля 1997 года. Согласно п. 4.2.7 Закона
Украины ?О налоге с доходов физических лиц?, объектом налогообложения
физического лица является доход от сдачи имущества в аренду или субаренду.
Согласно ст. 9.1.2 указанного закона, налоговым агентом плательщика налога ?
арендодателя ? при начислении дохода от сдачи в аренду недвижимого имущества
является арендатор. В соответствии с п. 9.1.4, обязанность по уплате налога с
доходов физических лиц лежит на арендодателе, если только арендатор не является
юридическим лицом или физическим лицом ? субъектом хозяйственной деятельности.
Согласно ст. 22.3 этого закона, до 31 декабря 2006 ставка налогообложения
установлена на уровне 13 % от объекта налогообложения, с 1 января 2007 года
такая ставка будет составлять 15 %. Прибыль арендодателя ? юридического лица ?
согласно п. 7.9.6 Закона ?О налогообложении прибыли предприятий? облагается по
ставке 25 % от объекта налогообложения. В соответствии с п. 3.1.1 Закона Украины
?О налоге на добавленную стоимость?, сдача аренды жилья также является объектом
обложения налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 20 % от общей суммы
арендных платежей. Плательщиком НДС выступает арендодатель ? юридическое или
физическое лицо ? если общая сумма от сдачи жилья в аренду, уплаченная
физическому лицу, за последние 12 месяцев превышает 300 000 грн.

Подведены промежуточные (с января по ноябрь) итоги 2006 года. Темпы роста
валового внутреннего продукта (ВВП) составили 6,7% . Это приближает экономику к
бюджетному целевому ориентиру ? 7% роста ВВП, а также к трендовой линии 2000 ?
2005 года, когда среднегодовой рост ВВП составлял 7,2%. Каковы же источники
этого процесса? Восходящую динамику ВВП уже два с половиной года генерируют
потребительские расходы. Лидерами роста являются сервисные отрасли: торговля
выросла до 15,6%; улучшили динамику до 9,8% транспортные услуги. Усилили свою
роль инвестиционно-ориентированные отрасли ? строительство, которое улучшило
свои показатели до 8,8%, обрабатывающая промышленность ? до 5,6%. Остается
отрицательным вклад в создание ВВП сельского и лесного хозяйства, отрасль имеет
небольшой, но минус ? 0,6%. В основном же рост ВВП опирается на позитивную
динамику обрабатывающей промышленности, ее вклад стал более весомым. По
информации НБУ.